1. Descongeleu les gambes i talleu-les a trossos petits. Fregiu-les en una paella amb un raig d'oli d'oliva verge extra, sal i pebre.
2. Quan les gambes estiguin cuites, afegiu-hi la farina i barregeu-ho bé. Cuineu-les a foc mitjà durant 5 min sense deixar de remenar. Afegiu-hi les nous i remeneu-ho una altra vegada.
3. Escalfeu la llet fins que estigui tèbia i, a poc a poc, aboqueu-la a la paella, també remenant sense parar. D'aquesta manera s'anirà formant una salsa beixamel en la qual podeu tirar més o menys llet segons la cremositat que voleu que tinguin les croquetes. Salpebreu-ho i retireu-ho del foc.
4. Deixeu refredar la massa (preferiblement, a la nevera) i després feu les croquetes donant-los forma rodona i arrebosseu-les amb ou i pa ratllat o panko.
5. En un cassó, amb abundant oli d'oliva verge extra, fregiu-les de tres en tres, de manera que quedin completament cobertes per l'oli (que ha d'estar a uns 180 °C).